12月11日，资本邦获悉，中国
证券监督管理委员会第十八届发行审核委员会2020年第175次发审委会议于2020年12月10日召开，齐鲁
银行股份有限公司(下称：齐鲁
银行)、苏州市味知香食品股份有限公司(下称：味知香)、南方电网综合能源股份有限公司(下称：南网能源)3家公司的A股IPO首发获通过。
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银行：说明无控股股东和实际控制人，依据是否充分？
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银行成立于1996年6月，是一家由国有股份、中资法人股份、外资股份和众多个人股份等共同组成独立法人资格的股份制商业
银行，实行一级法人体制。
ven财经新闻网ven财经新闻网 该行2016年至2019上半年，实现营收分别为：51.54亿元、54.26亿元、64.02亿元、34.44亿元;净利润分别为16.54亿元、20.26亿元、21.69亿元、12.09亿元。值得注意的是，齐鲁
银行目前还是一只
新三板股票，该行于2015年6月29日挂牌
新三板。
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银行不存在实控人，因各股东持股比例较为分散。济南市国有资产运营有限公司(一致行动人合并持股19.34%) 、澳洲联邦
银行(持股17.88%)
ven财经新闻网ven财经新闻网 ，兖州煤业股份有限公司(持股8.67%)、济南西城置业有限公司(-致行动人合并持股8.17%)、重庆华宇集团有限公司(持股6.18%)。本行单一股东持有或受同一控制人控制的关联股东合计持有的本行股份均未超过本行总股本的30%。
ven财经新闻网ven财经新闻网 此次上会，齐鲁
银行的无控股股东和实际控制人、
银行资金来源的合规性、“齐鲁智慧盈”业务与P2P的异同等问题遭发审委问询。
ven财经新闻网ven财经新闻网 截至2020年6月30日，齐鲁
银行非保本理财产品持有违约债券规模合计6.8亿元。齐鲁
银行同业投资中存在兑付风险的非标投资共计9笔。发审委对此要求齐鲁
银行说明：上述9笔非标投资截止目前的诉讼及追偿情况，齐鲁
银行相关审批、立项及执行内控有效性情况;未区分重点风险项目单独披露计提减值依据的原因及合理性;操作风险准备报告期计提标准、依据及具体过程，是否符合权责发生制原则。
ven财经新闻网ven财经新闻网 关于“齐鲁智慧盈”业务。发审委对此要求齐鲁
银行说明：该业务与P2P业务的异同，将该业务归为见证业务的合理性，已上市商业
银行开展类似业务情况;说明齐鲁
银行对该业务的风险分类及管控措施，报告期内
银行业监管部门对该业务的监管检查意见。
ven财经新闻网ven财经新闻网 发审委对此要求齐鲁
银行说明：齐鲁
银行资金来源的合规性、稳定性和可持续性;资产管理业务的内容及构成，是否符合资管新规的要求，底层资产运行是否出现重大不利、不及预期的情况及风险。
ven财经新闻网ven财经新闻网 公司称无控股股东和实际控制人。发审委对此要求齐鲁
银行说明：认定无实际控制人结论是否客观、谨慎，依据是否充分;(2)董事会提名和薪酬委员会提名董事的过程与程序，董事候选人的推荐情况;(3)高级管理人员是否存在股东提名、推荐及具体情况。
ven财经新闻网ven财经新闻网 味知香：说明是否与真滋味之间是否存在利益输送?
ven财经新闻网ven财经新闻网 味知香专注于半成品菜的研发、生产和销售，为消费者提供健康绿色、便捷美味的半成品菜肴。公司产品以良好的菜品口味、可靠的产品质量、便捷的用餐体验赢得了广大消费者的认可。
ven财经新闻网ven财经新闻网 2017年至2019年，实现营收分别为：3.59亿元、4.66亿元、5.42亿元;实现归属母公司股东净利润分别为：5180.45万元、7112.49万元、8624.33万元。
ven财经新闻网ven财经新闻网 公司控股股东、实际控制人为夏靖。截至目前，夏靖直接持有齐鲁
银行5475万股股份，持股比例为73%，通过金花生间接控制齐鲁
银行10%股份，合计控制公司83%股份。
ven财经新闻网ven财经新闻网 此次上会，味知香前五大供应商集中且变动较大、经销店数量大幅下降、与真滋味之间是否存在利益输送等问题遭发审委问询。
ven财经新闻网ven财经新闻网 报告期内味知香零售渠道销售收入平均占比约70%，其中加盟店销售收入占比明显上升，而经销店销售收入占比明显下降，报告期内加盟店多数是从原有经销店升级而来。发审委对此要求味知香说明：报告期内加盟店数量快速增加、经销店数量大幅下降的原因及合理性;结合加盟店与经销店的经营业绩，说明加盟店与经销店开展业务的异同;说明是否存在味知香及其关联方通过直接或间接方式与味知香供应商、加盟门店、经销商发生未披露的其他交易、资金往来或向其提供财务资助或支持的情形。
ven财经新闻网ven财经新闻网 味知香主要原材料为肉禽类和水产类，其中采购的牛肉产品多为进口，报告期内前五大供应商比较集中且变动较大。发审委对此要求味知香说明：“新冠”疫情对于公司原材料采购及生产销售是否存在影响;各原材料采购价格与市场价格的变动趋势是否一致;主要原材料供应商为贸易商的原因及合理性，报告期前五大供应商变动较大的原因及合理性。
ven财经新闻网ven财经新闻网 味知香实际控制人夏靖配偶胡家红之兄胡家武控制的真滋味实际从事半成品菜的研发、生产和销售业务，与味知香构成同业并存在重叠供应商及经销商。发审委对此要求味知香说明：真滋味其采购价格与味知香及其他第三方的差异情况及其合理性;结合前述问题分析味知香与真滋味之间是否存在相互承担成本、统筹销售价格等利益输送情形。
ven财经新闻网ven财经新闻网 南网能源：可再生能源发展
基金补贴收入是否具有持续性？
ven财经新闻网ven财经新闻网 南网能源主要从事节能服务，为客户能源使用提供诊断、设计、改造、综合能源项目投资及运营维护等一站式综合节能服务。
ven财经新闻网ven财经新闻网 2017年至2020上半年，实现营收分别为：9.36亿元、12.19亿元、15.08亿元、8.33亿元;实现归属母公司股东净利润分别为：1.26亿元、1.86亿元、2.76亿元、1.26亿元。
ven财经新闻网ven财经新闻网 南方电网由中央直接管理，国务院国资委代表国务院履行出资人职责，为实际控制人。因此，国务院国资委为齐鲁
银行的实际控制人。
ven财经新闻网ven财经新闻网 此次上会，南网能源关联交易占比较高的原因、综合毛利率高于行业平均水平、补贴收入是否具有持续性等问题遭发审委问询。
ven财经新闻网ven财经新闻网 报告期各期，南网能源可再生能源发展
基金补贴收入(以下称“补贴收入”)占营业收入总额比例较高。发审委要求南网能源说明：现有未进入补贴目录或清单的存量项目是否符合列入清单条件、补贴金额能否合理预计并收回;南网能源享有补贴收入是否具有持续性，相关补贴政策变化是否会对南网能源生产经营造成重大影响，相关风险是否披露充分。
ven财经新闻网ven财经新闻网 报告期各期南网能源关联交易占比较高。发审委要求南网能源说明：关联交易占比较高的原因;是否存在利用大股东影响获取业务的情况，是否存在对控股股东及关联方的重大依赖;与控股股东的关联交易的定价机制及其公允性，是否存在通过关联交易输送利益的情形。
ven财经新闻网ven财经新闻网 报告期各期,南网能源综合毛利率高于行业平均水平，关联方与非关联方销售毛利率差异较大。发审委要求南网能源说明：主营业务毛利率高于同行业可比公司的原因及合理性，是否具有可持续性;说明关联方销售毛利率与非关联方毛利率差异较大的原因及合理性;结合关联方项目获取方式不同的原因及合理性，说明两种方式获取项目毛利率差异较大的原因及合理性。
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