科创板IPO|二过二！和林科技、博力威科创板IPO通过审核
2020-11-06 08:44:28 来源:
11月5日，资本邦获悉，上交所科创板上市委2020年第96次审议会议结果显示：苏州和林微纳科技股份有限公司(下称：和林科技)、广东博力威科技股份有限公司(下称：博力威)通过审核。
和林科技主营业务为微型精密电子零部件和元器件的研发、设计、生产和销售，公司主要产品为微机电(MEMS)精微电子零部件系列产品以及半导体芯片测试探针系列产品;其中，微机电(MEMS)精微电子零部件系列产品主要包括精微屏蔽罩、精密结构件以及精微连接器及零部件。
和林科技2017年至2020上半年，实现年营收分别为9314.55万元、1.15亿元、1.89亿元、8563.20万元;同期对应的净利润分别为2492.08万元、2710.08万元、1296.83万元、2180.62万元。
上市委要求公司说明：通过客户验证的样品是否对客户销售;公司涉及定制化开发模式产生的相关费用计入研发费用的金额是否直接与客户订单相关，前后两次回复内容存在矛盾的原因。
此外，要求说明：公司核心技术在业务的具体应用，模具结构设计类核心技术与根据客户产品图纸设计要求开发产品相应模具的关系;申请文件披露公司不存在向客户销售的模具移转给客户的情形，说明上述模具的会计处理是否符合企业会计准则要求。
2017年、2018年、2019年及2020年1-6月，公司来自前五名客户销售收入占发行人主营业务收入比例分别为84.90%、75.82%、72.86%及66.66%。公司存在客户集中度较高和现有主要客户开始自制公司的相关产品、业务重心转移或选择更先进工艺或技术的产品，导致对公司原有产品的需求下降的情况。鉴于此，上市委要求公司结合新冠疫情的影响、主要客户转移、新产品及新工艺的研发进展以及募投项目的实施前景，说明为保持核心产品的先进性和经营业绩的稳定性所采取的应对措施。
博力威：市场占有率低，毛利率却很高?
博力威是一家以锂离子电池研发、制造和销售为基础的高科技企业，主要产品包括锂离子电池组和锂离子电芯。2017年至2020上半年，博力威实现营收分别为7.25亿元、9.53亿元、10.26亿元、5.39亿元;实现归属于母公司股东的净利润分别为3344.82万元、6322.19万元、7040.36万元、5192.85万元。
上市委发现星恒电源、天能股份等同行业公司轻型车用锂离子电池出货量、市场占有率高于公司，但报告期内公司同类业务毛利率明显高于上述公司，要求公司说明原因;同时说明2020年上半年净利润同比大幅增长的原因及是否具有可持续性。
根据申请文件，报告期内博力威存在多起发生火灾的产品责任纠纷案件。公司说明由于研发、生产、销售的产品型号、种类较多，不排除少数产品可能会存在产品质量风险。鉴于此，上市委要求公司说明：上述发生火灾的原因及锂电池产品质量问题是否查实，是否属于产品设计、制造等缺陷导致，是否存在潜在的产品召回风险，部分案件撤诉是否有未披露的和解安排。
最后说明公司与主要外购电芯供应商签署采购合同、采购订单中，是否存在主要供应商保留单方面调价或终止合同的权利、是否存在支付采购款以外的重要履约义务、是否存在其他可能影响公司无法采购电芯的风险，说明博力威与主要外购电芯供应商之间是否发生过或存在重大争议事项、是否存在影响后续开展合作的重大风险;并结合前述情况，说明博力威现有外购电芯的采购量、采购安排、技术标准等是否能够满足发行人现有销售合同、销售订单的需求。
头图来源：123RF
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和林科技主营业务为微型精密电子零部件和元器件的研发、设计、生产和销售，公司主要产品为微机电(MEMS)精微电子零部件系列产品以及半导体芯片测试探针系列产品;其中，微机电(MEMS)精微电子零部件系列产品主要包括精微屏蔽罩、精密结构件以及精微连接器及零部件。
和林科技2017年至2020上半年，实现年营收分别为9314.55万元、1.15亿元、1.89亿元、8563.20万元;同期对应的净利润分别为2492.08万元、2710.08万元、1296.83万元、2180.62万元。
上市委要求公司说明：通过客户验证的样品是否对客户销售;公司涉及定制化开发模式产生的相关费用计入研发费用的金额是否直接与客户订单相关，前后两次回复内容存在矛盾的原因。
此外，要求说明：公司核心技术在业务的具体应用，模具结构设计类核心技术与根据客户产品图纸设计要求开发产品相应模具的关系;申请文件披露公司不存在向客户销售的模具移转给客户的情形，说明上述模具的会计处理是否符合企业会计准则要求。
2017年、2018年、2019年及2020年1-6月，公司来自前五名客户销售收入占发行人主营业务收入比例分别为84.90%、75.82%、72.86%及66.66%。公司存在客户集中度较高和现有主要客户开始自制公司的相关产品、业务重心转移或选择更先进工艺或技术的产品，导致对公司原有产品的需求下降的情况。鉴于此，上市委要求公司结合新冠疫情的影响、主要客户转移、新产品及新工艺的研发进展以及募投项目的实施前景，说明为保持核心产品的先进性和经营业绩的稳定性所采取的应对措施。
博力威：市场占有率低，毛利率却很高?
博力威是一家以锂离子电池研发、制造和销售为基础的高科技企业，主要产品包括锂离子电池组和锂离子电芯。2017年至2020上半年，博力威实现营收分别为7.25亿元、9.53亿元、10.26亿元、5.39亿元;实现归属于母公司股东的净利润分别为3344.82万元、6322.19万元、7040.36万元、5192.85万元。
上市委发现星恒电源、天能股份等同行业公司轻型车用锂离子电池出货量、市场占有率高于公司，但报告期内公司同类业务毛利率明显高于上述公司，要求公司说明原因;同时说明2020年上半年净利润同比大幅增长的原因及是否具有可持续性。
根据申请文件，报告期内博力威存在多起发生火灾的产品责任纠纷案件。公司说明由于研发、生产、销售的产品型号、种类较多，不排除少数产品可能会存在产品质量风险。鉴于此，上市委要求公司说明：上述发生火灾的原因及锂电池产品质量问题是否查实，是否属于产品设计、制造等缺陷导致，是否存在潜在的产品召回风险，部分案件撤诉是否有未披露的和解安排。
最后说明公司与主要外购电芯供应商签署采购合同、采购订单中，是否存在主要供应商保留单方面调价或终止合同的权利、是否存在支付采购款以外的重要履约义务、是否存在其他可能影响公司无法采购电芯的风险，说明博力威与主要外购电芯供应商之间是否发生过或存在重大争议事项、是否存在影响后续开展合作的重大风险;并结合前述情况，说明博力威现有外购电芯的采购量、采购安排、技术标准等是否能够满足发行人现有销售合同、销售订单的需求。
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